作者：admin 2021-09-20
生产型企业内部控制管理制度汇编
目录
第一篇 内部控制的基础 7
第一章 总则 7
第二章 机构及岗位职责 8
第三章 内部控制方法 10
第四章 内部控制基础工作 11
第五章 授权体系概述 12
第六章 附则 14
第二篇 供应生产销售内部控制制度 15
第一章 供应内部控制制度 15
第一节 内控概述 15
第二节 组织机构及岗位职责 18
第三节 授权体系 23
第四节 管理制度 27
物资供应计划管理制度 27
物资请购规范 32
大宗采购管理 35
定点采购管理 39
固定资产及设备采购管理 45
采购作业控制 47
供应商管理 50
合同、订单管理 53
进货价格及采购成本控制 56
物料进库规程 59
物料出库规程 61
退料规程 62
仓库账务管理 65
存货盘点管理 66
库存分析及报告 71
第二章 生产内部控制制度 74
第一节 内控概述 74
第二节 组织机构及岗位职责 76
第三节 授权体系 80
第四节 管理制度 81
生产计划管理制度 81
领料制度 84
物料使用制度 87
物料退库制度 89
物料盘点制度 92
生产环节控制制度 94
产成品入库制度 96
产成品检验制度 97
产成品出库制度 99
第三章 销售内部控制制度 101
第一节 内控概述 101
第二节 组织机构及岗位职责 102
第三节 业务授权 104
第四节 管理制度 104
销售定价管理制度 104
销售环节管理制度 106
第三篇 资金内部控制制度 108
第一章 内控概述 108
第二章 组织机构及岗位职责 109
第三章 业务授权 112
第四章 管理制度 113
资金使用计划制度 113
现金管理制度 115
银行存款管理制度 118
借款管理制度 122
费用报销管理制度 126
筹资管理制度 128
结算中心管理制度 131
第四篇 财务会计内部控制制度 135
第一章 会计核算内部控制制度 135
第一节 内控概述 135
第二节 组织机构与岗位职责 136
第三节 授权体系 141
第四节 管理制度 141
会计核算基础工作管理制度 141
一般会计业务管理制度 142
财务会计报告的内部控制制度 146
利润分配的内部控制制度 147
会计档案管理制度 148
会计工作交接的内部控制制度 152
第二章 财务管理内部控制制度 154
第一节 内控概述 154
第二节 组织机构及岗位职责 156
第三节 业务授权 158
第四节 管理制度 161
一、债权管理 161
应收帐款管理制度 161
其他应收款管理制度 162
二、固定资产管理 165
固定资产购置 165
固定资产日常管理 168
固定资产盘点 173
固定资产处置 175
在建工程管理 181
三、资产减值管理 185
坏帐准备管理 185
长、短期投资减值准备管理 188
存货跌价准备管理 190
固定资产及在建工程减值准备管理 191
无形资产减值准备管理 193
四、债务管理 195
应付帐款管理 195
应付工资与福利费管理 199
五、成本费用管理 200
生产成本管理制度 200
管理费用管理制度 200
财务费用管理制度 201
短期财务分析制度 203
中期财务分析制度 204
长期财务分析制度 206
第五篇 内部审计制度 207
第一章 内控概述 208
第二章 组织机构及岗位职责 209
第三章 授权体系 210
第四章 管理制度 211
内部审计计划管理 211
内部审计执行管理 212
内部审计结果处理 214
其他管理制度 215
第六篇 投资内部控制制度 216
第一章 内控概述 216
第二章 组织机构及岗位职责 217
第三章 授权体系 219
第四章 管理制度 220
项目投资管理 220
有价证券投资管理 224
研究开发投资 226
